Налоговый вычет в 2025 году: как извлечь выгоду из расходов на жилье?

Приобретение недвижимости – событие приятное, но затратное. К счастью, государство возвращает часть расходов через имущественный налоговый вычет. В новой статье расскажем простыми словами, как получить вычет так, чтобы не потерять ни копейки.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный вычет – это возврат уплаченного подоходного налога (НДФЛ) с расходов на покупку или строительство жилья, а также с уплаченных процентов по ипотеке.

С 2025 года ставка налога может варьироваться и зависит от вашего годового дохода: чем выше доход, тем выше ставка (от 13% до 22%). Это изменение приводит к увеличению суммы налога и, соответственно, суммы налогового вычета. Мы рассмотрим случай, когда НДФЛ составляет 13%.

На одного человека можно получить:

• до 260 000 рублей (13% от 2 млн рублей) – по самой покупке. Если стоимость квартиры превышает 2 млн рублей, на оставшуюся сумму вычет не распространяется;
• до 390 000 рублей (13% от 3 млн рублей выплаченных процентов) – от процентов по кредиту. Проценты учитываются только после фактической их уплаты (т. е. нужны справки из банка).

Право на имущественный вычет и отдельно по процентам предоставляется человеку один раз по одному объекту.

Как и когда подавать заявление?

Через налоговую инспекцию

• Обратиться можно не ранее завершения первого календарного года, в котором куплена квартира.
• Если хотите вернуть налог за прошлые три года, можно подать сразу несколько деклараций. Например, в 2025 году можно запросить вычет за квартиру, купленную в 2024 году, с учётом НДФЛ, уплаченного в 2022–2024 годах.
• Декларацию проверяют до 3 месяцев. Если по итогам проверки вынесут положительное решение, в течение 30 календарных дней ФНС перечислит деньги на счёт.

Через работодателя

• Начать возвращать деньги можно уже в том же году, когда квартира оформлена в собственность.
• Работодатель перестаёт удерживать с вас НДФЛ, и вы получаете зарплату на 13% больше до тех пор, пока не получите всю сумму вычета.

В упрощённом порядке через ЛК налогоплательщика

• Вам достаточно авторизоваться в личном кабинете и подать заявление онлайн – это самый быстрый вариант.
• Придется подгружать меньше документов – ФНС автоматически получает часть документов от застройщиков и банков.
• Правила подачи такие же, как и через налоговую инспекцию.

Можно ли получить всю сумму сразу?

• Сразу вернуть максимум (до 260 000 рублей + до 390 000 рублей) не получится – возврат ограничен суммой уплаченного НДФЛ. Если за год вы заплатили меньше налогов, чем сумма вычета, вы получите то, что выплатили, а остаток перенесется на следующий год.
• Чтобы получить вычет по процентам в полном объеме, стоит подавать заявление ближе к моменту закрытия ипотеки, когда уже выплачены проценты, 13% от которых могли покрыть лимит вычета.

В случае, если при строительстве дома или покупке квартиры был использован материнский капитал, его сумма не учитывается при расчете, вы получите вычет только с собственных средств.

Как супругам получить вычет за одну квартиру?

Распределение между супругами

Если жильё куплено в официальном браке, оно считается общей собственностью супругов. Каждый супруг имеет право на имущественный вычет независимо от того, на чьё имя оформлено право собственности и платёжные документы, если иное не предусмотрено брачным договором.

• Супруги могут распределить вычет в любой пропорции (50/50, 70/30 и т. д.) или в соответствии с изначально выделенными долями, для этого подаётся заявление о распределении. Если заявление о распределении вычета не подано, налоговая распределяет его поровну между супругами. Доли указываются один раз, поменять их позже нельзя.
• Максимальная сумма совместного вычета – 1 300 000 рублей за приобретение недвижимости + проценты по ипотеке, но не больше 650 000 рублей на человека.

Условия для получения максимальной суммы супругами

• Стоимость квартиры: ≥4 млн рублей для полного вычета на двоих.
• Ипотечные проценты: выплачено достаточно процентов, чтобы покрыть лимит.
• Доходы: у обоих супругов должны быть облагаемые налогом доходы.

Какие документы нужны для получения вычета?

• налоговая декларация 3-НДФЛ за нужный период;
• паспорт заявителя;
• паспорт собственника недвижимости (если это другой человек – например, супруг);
• свидетельство о браке (если недвижимость куплена в браке);
• заявление о разделе вычета (для супругов в совместной собственности);
• свидетельство о рождении детей (если они – собственники по договору);
• договор купли-продажи или ДДУ;
• акт приёма-передачи;
• кредитный договор (если ипотека);
• соглашение о первоначальном взносе (если оплачен напрямую продавцу);
• платёжные документы (чеки, квитанции, выписки из банка);
• выписка ЕГРН о праве собственности;
• справка 2-НДФЛ за периоды, по которым заявляется вычет;
• справка об уплаченных процентах по ипотеке (если заявляете возврат по процентам);
• электронная подпись (ЭЦП), если подаёте заявление онлайн.

Итоги

Имущественный налоговый вычет – это реальная возможность вернуть часть расходов на покупку квартиры или выплату ипотеки. Многие теряют значительные суммы только потому, что не знают, как правильно подать документы или выбрать удобный способ оформления.

Не нужно бояться сложностей — подготовка и подача заявления становятся простыми, если действовать пошагово. Даже если кажется, что процесс сложный, на практике всё сводится к правильной подготовке документов и выбору удобного способа подачи заявления.

Напоминаем: чтобы получить вычет на свое жилье, его нужно сначала приобрести. С этим вам могут помочь менеджеры нашего офиса продаж:

- на сайте: zenit-orel.ru

- по телефону: +7 (4862) 22-23-54;

- по адресу: г. Орел, ул. Старо-Московская, 10.